أنواع الكفالات البنكية

أنواع الكفالات البنكية

تُعد الكفالات عبارة عن ضمان يتم تقديمه للبنك بعقد يتم بين طرفين خارجيين، وهم المشتري والذي يحصل على ضمان جزئي، والبائع والذي يطلب من البنك الضمان، والبنك الذي يوافق على السداد في حال عدم سداد القرض من قبل مقدم الطلب، أو أن تكون ما بين مقدم الطلب وهو البنك والمستفيد، وتكون الكفالة كضمان للتحكم بالمخاطر الخاصة بالمستفيد،^[١] وفيما يأتي بعض أنواع الكفالات البنكية:

كفالة العطاء

تقوم هذه الكفالة على ضمان التزام البنك بتعويض المستفيد عن المبلغ الذي تم فقده، في حال لم يقم مقدم الطلب بالالتزام بشروط العطاء، ورفض توريد السلع أو الأشغال.^[٢]

كفالة الوفاء بالالتزامات

يلتزم البنك في هذه الحالة بدفع المبلغ الذي تم تحديده بين البائع والعميل في حال عدم التزام المقاول بالدفعات، أو الوفاء بها ولكن بشكلٍ غير صحيح حسب العقد، وبالتالي يكون المستفيد محميًا من أي خطر في حال خرق العقد من قِبل المقاول، مما يجعل درجة الثقة بينهم أكبر.^[٢]

كفالة ضمان الأداء

تكون هذه الكفالة قائمًة على سداد وتعويض المستفيد بالمبلغ المتبقي في حال تأخر البائع في توفير وتقديم الأداء للمشتري، وذلك عند عدم الدفع، أو تسليم الخدمات للمشتري بشكل غير كافٍ كما هو متفق عليه.^[٣]

كفالة الإرجاع المسبق

تتيح هذه الكفالة استعادة المبلغ الخاص بالدفعة المقدمة للمشتري، وذلك في حال عدم التزام البائع بشروط العقد، ولم يقوم بتوريد السلع، أو أداء الأعمال، أو الخدمات، أو في حال رفضه لإعادة الدفعة المقدمة.^[٢]

كفالة الدفع

تضمن هذه الكفالة إرجاع الأموال الخاصة بالمشتري، بحيث يتعهد البنك بأن يلتزم بتقديم مبلغ نقدي للمشتري في حال لم يقم البائع باستكمال الدفعات، أو الالتزام بما تم وضعه في العقد أو جزءٌ منه.^[٢]

كفالة المصرف الأجنبي

تقوم هذه الكفالة على أن يتم تقديم ضمان أو كفالة من بنكٍ آخر نيابة عن البنك المقترض، بحيثُ يقوم بتقديم الكفالة عن المستفيد، أو الدائن الأجنبي.^[٣]

كفالة السلطات الجمركية

يقوم مبدأ هذه الكفالة على وجود عقد أو اتفاق؛ بحيث تقوم الشركة التي تكفّلت بعمليات الاستيراد والتصدير بدفع الضرائب والرسوم الجمركية بدلاً من المشتري في حال تطلب الدفع لسلطة الجمارك.^[٤]

الكفالة التضامنية والمتعددة

تتمثّل هذه الكفالة بإتاحة الإمكانية للمستفيد بالمطالبة بالسداد أو المبلغ، فإما أن يقوم المدين بالدفع أو الضامن أو الكفيل، وهي أكثر الأنواع شيوعًا، إذ يكثر استخدامها وطلبها بين البنوك.^[٥]

ما هي ميزات الكفالات البنكية؟

يوجد العديد من الإيجابيات للكفالات البنكية والتي نذكرها فيما يأتي:^[٦]

• الحد من المشاكل المالية:

تم إنشاء الكفالات البنكية نظرًا لعدم التزام العديد من المُشترين بسداد المبالغ المترتبة عليهم، وهذا ما خلق عدم ثقة بين البائع والمُشتري، لذلك تُعد الضمانات البنكية أحد الحلول لضمان وصول حق البائع، وعدم تعرّضه لأي مخاطر مالية.

• زيادة الفرص:

إذ يمكن للشركة اغتنام الفرص في السوق التي لم تكن متاحة لها في السابق، من خلال الضمانات البنكية.

• عدم الحاجة لدفع الكثير من الرسوم لبنك:

إذ تُعد الرسوم التي تتقاضاها البنوك رمزية للغاية، حيثُ تتراوح بين حوالي 0.5% - 1% من المبلغ المضمون من قبل البنك، وبالتالي فهي لا تؤثر بشكلٍ كبير على أرباح الشركة.

• لا حاجة للدفعات المُسبقة:

وهذا يعني أنّه يمكن استخدام الأموال المتاحة حاليًا لدعم النمو الإضافي.

المراجع

1. ↑ "Bank Guarantee", corporatefinanceinstitute, Retrieved 6/2/2022. Edited.
2. ^ ^{أ ب ت ث} "Types of Bank guarantees", raiffeisen, Retrieved 6/2/2022. Edited.
3. ^ ^{أ ب} "Bank Guarantee", bankbazaar, Retrieved 24/4/2022. Edited.
4. ↑ "Bank Guarantees", pashabank, Retrieved 6/2/2022. Edited.
5. ↑ "Types of bank guarantees", clientebancario, Retrieved 6/2/2022. Edited.
6. ↑ "Advantages and Disadvantages of Bank Guarantee", efinancemanagement, Retrieved 24/4/2022. Edited.